Hồ Sơ Quyết Toán Thuế TNCN, TNDN - Chuẩn Bị Và Cách Nộp

Hồ sơ quyết toán thuế gồm những gì? Tự quyết toán thuế TNCN cần những gì? Nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN, TNDN ở đâu? Hãy cùng Lê Ánh Online đi tìm hiểu chi tiết về hồ sơ quyết toán thuế trong bài viết dưới đây 

1. Quyết toán thuế là gì? Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế

Quyết toán thuế là việc kiểm tra các số liệu tính vào các loại thuế của tổ chức, cá nhân. Đây chính là điều mà bất kỳ doanh nghiệp hay tổ chức kinh tế nào cũng phải làm.

Thông thường, loại quyết toán này theo lý thuyết là mỗi năm một lần, nhưng khi kiểm toán đột xuất, cần phải xuất dữ liệu thuế mà công ty đã chuẩn bị nộp hàng quý và hàng tháng.

Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế chậm nhất đối với thuế thu nhập cá nhân là ngày 30 của tháng tới; đối với doanh nghiệp là ngày 30 trong tháng sau khi kết thúc một quý.

2. Hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân chi tiết

2.1. Hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân gồm những gì?

- Tờ khai quyết toán thuế 02/QTT-TNCN.

- Phụ lục Mẫu số 02-1/BK-QTT-TNCN theo trường hợp đăng ký giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc.

Xem thêm: Cách Đăng Ký Người Phụ Thuộc

- Bản chụp các giấy tờ xác nhận số thuế khấu trừ, số thuế tạm nộp trong năm, số thuế đã nộp ở nước ngoài (nếu có). Cá nhân cam kết chịu trách nhiệm về tính chính xác của thông tin trên bản chụp này.

Trường hợp tổ chức chi trả thu nhập ngừng hoạt động và tổ chức chi trả thu nhập không cấp chứng từ khấu trừ thuế TNCN cho cá nhân thì cơ quan thuế rà soát, xử lý chứng từ quyết toán theo cơ sở dữ liệu của Chi cục Thuế.

- Bản sao biên lai, giấy tờ chứng minh đóng góp vào quỹ từ thiện, quỹ nhân đạo, quỹ khuyến học (nếu có). Cá nhân có thu nhập từ tổ chức quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán, thu nhập từ nước ngoài phải có chứng từ chứng minh số tiền đã trả ở nước ngoài của đơn vị, tổ chức chi trả thu nhập.

2.2. Nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân ở đâu?

Theo quy định tại Điểm a Khoản 8 Điều 11 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP, cá nhân cư trú nhận tiền lương, tiền công tại một nơi, đủ điều kiện tự khai thuế trong năm nộp hồ sơ khai thuế cuối năm cho cơ quan thuế nơi cá nhân trực tiếp kê khai, nộp thuế trong năm.

2.3. Cách nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân qua mạng

Bước 1: Sử dụng tài khoản giao dịch thuế điện tử đã đăng ký với cơ quan thuế để truy cập vào trang thông tin điện tử của Tổng cục Thuế theo đường link: thuedientu.gdt.gov.vn

Bước 2: Trong phần "Quyết toán thuế" hoặc "Kê khai trực tuyến", chọn "Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân 02/QTT-TNCN".

Tiến hành kê khai đầy đủ các thông tin được yêu cầu và gửi hình ảnh giấy tờ đi kèm theo quy định (nếu có). Sau đó, điền mã xác thực OTP đã được gửi về số điện thoại đăng ký tại cơ quan thuế.

Bước 3: Sau khi hoàn thành việc nộp hồ sơ quyết toán thuế, trong vòng 15 phút kể từ khi nhận được tờ khai thuế điện tử của người nộp thuế, Trang thông tin điện tử của Tổng cục Thuế sẽ gửi "Thông báo tiếp nhận tờ khai thuế" đến điện thoại di động qua địa chỉ email và tin nhắn vào số điện thoại đăng ký với cục thuế.

Thời hạn nhận thông báo chấp nhận hoặc không chấp nhận hồ sơ khai thuế điện tử của cơ quan quản lý nhà nước về thuế chậm nhất là 01 ngày làm việc, kể từ ngày ghi trên thông báo tiếp nhận hồ sơ khai thuế điện tử.

Vì vậy, trong vòng 1 ngày, bạn sẽ được thông báo về việc chấp nhận hoặc không chấp nhận tờ khai thuế.

2.4. Trường hợp nào rút hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân

Việc rút hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân chỉ thực hiện đối với các cá nhân đã hoàn thành đăng ký thuế và được cấp mã số thuế khi nộp hồ sơ thông quan (khi xin rút hồ sơ quyết toán thuế).

Trường hợp cá nhân ủy thác cho doanh nghiệp khai thuế thay thì việc rút hồ sơ quyết toán thuế được thực hiện thông qua doanh nghiệp.

Trường hợp cá nhân khai báo với cơ quan thuế trực tiếp thì việc rút hồ sơ quyết toán được thực hiện tại cơ quan thuế đã khai báo.

2.5. Mẫu đơn xin rút hồ sơ quyết toán thuế TNCN

3. Hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp chi tiết

3.1. Hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp gồm những gì?

Hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp gồm có: Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp mẫu số 03/TDNN (ban hành kèm theo Thông tư 151/2014/TT-BTC).

Báo cáo tài chính năm hoặc báo cáo tài chính đến thời điểm có quyết định chia, sáp nhập, hợp nhất, chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, giải thể, chấm dứt hoạt động.

Các giấy tờ đính kèm tờ khai (tuỳ theo tình hình thực tế của doanh nghiệp nộp thuế).

3.2. Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Vào 31/03 hằng năm, doanh nghiệp được yêu cầu nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định.

3.3. Cách lập hồ sơ khai quyết toán thuế TNDN

Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK của Tổng cục Thuế và chọn nội dung "Thuế thu nhập doanh nghiệp”. Sau đó, bạn chọn mục "Thu nhập doanh nghiệp tài chính (03/TDNN) năm 20...", chọn mục "Chọn kỳ tính thuế" và người nộp thuế rồi điền thông tin.

Sau khi điền đầy đủ các thông tin nhấn "Đồng ý", phần mềm sẽ hiển thị tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp. Tiếp theo, bạn cần hoàn thành Phụ lục 03-1A/TDNN và chọn "Ghi". Phần mềm HTKK sẽ tự động tổng hợp dữ liệu và điền vào mục A1 của 03/TDNN.

Bước 2: Hoàn thành Phụ lục 03-1A/TDNN

Đối với doanh nghiệp áp dụng chế độ kế toán TT 200, doanh nghiệp cần lấy số liệu từ các khía cạnh sau:

- Báo cáo hoạt động sản xuất kinh doanh trên báo cáo tài chính (Mẫu B02-DN).

- Sổ chi tiết tài khoản.

Đối với doanh nghiệp áp dụng chế độ kế toán TT 133, doanh nghiệp cần lấy số liệu từ các khía cạnh sau:

- Báo cáo Kết quả kinh doanh trong Báo cáo tài chính (Mẫu B02-DN).

- Thuyết minh Báo cáo tài chính (Mẫu B09-DNN).

- Sổ chi tiết tài khoản.

3.4. Mẫu tờ khai quyết toán thuế TNDN

4. Hồ sơ cần chuẩn bị khi có thanh tra thuế

- Các tờ khai thuế cần chuẩn bị nộp (Tờ khai thuế GTGT; Tờ khai thuế XNK; Quyết toán thuế TNCN; Quyết toán thuế TNDN,…)

- Thông báo phát hành hóa đơn; Thông báo sử dụng hóa đơn.

- Chứng từ thuế.

- Báo cáo tài chính hàng năm.

Trong bài viết này Leanh.edu.vn đã đưa ra các thông tin chi tiết về hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân và thu nhập doanh nghiệp. Trong quá trình khai báo và nộp hồ sơ, cá nhân và doanh nghiệp cần chú ý để tránh xảy ra sai sót. 

Xem thêm: 

• Kế Toán Thuế Là Gì? Những Điều Cần Biết Về Kế Toán Thuế
• Cách Hạch Toán Thuế TNDN Tạm Tính Chi Tiết
• Cách Tính Thuế Tiêu Thụ Đặc Biệt Theo Quy Định Mới Nhất
• Cách Đăng Ký Mã Số Thuế Cá Nhân Online Chi Tiết